Jak snížit DPH v roce 2025 - praktické tipy

Když se ptáte, DPH je daň z přidané hodnoty, která se uplatňuje na většinu zboží a služeb v České republice, rychle vás napadne, že ji nejde obejít. Přesto existuje řada legálních kroků, které vám mohou pomoci snížit snížení DPH na minimum. V následujícím článku projdeme konkrétní možnosti, od výběru správného daňového režimu až po úpravu fakturace. Připravte si kalkulačku - některé tipy šetří stovky až tisíce korun ročně.

Co je DPH a proč ji platíte?

DPH, zkratka pro daň z přidané hodnoty, funguje jako kolektivní financování veřejných služeb. Každý podnikatel, který prodává zboží nebo služby, ji připočítává k ceně a následně odvádí finančnímu úřadu. Pokud ale nejste plátcem DPH subjekt, který je registrován k placení DPH a má povinnost podávat přiznání, můžete se této dani vyhnout úplně - to je první možnost, o které často zapomínáme.

Legální cesty ke snižování DPH

Neexistuje kouzelný trik, který by vám DPH zcela zrušil, ale můžete použít několik ověřených metod:

• Výběr správného daňového režimu - pokud jste malý podnik subjekt s ročním obratem nepřesahujícím zákonem stanovený limit, můžete zvolit režim "paušální daň" nebo „osvobození od DPH“ a tím neodvádět DPH vůbec.
• Uplatnění slev a odpočtů - některé výdaje, jako jsou výzkumné a vývojové projekty, nebo náklady na export, jsou v zákoně vyčleněny jako snížená sazba 10% nebo dokonce 0%.
• Reverse charge (přesun daňové povinnosti) - u určitých služeb a obchodů se sídlem v zahraničí může být daňová povinnost převedena na odběratele, což vám ušetří odvod DPH na vstupu.
• Optimalizace fakturace - správně strukturovaná faktura obchodní dokument, který obsahuje všechny náležitosti dle zákona o DPH může zajistit, že si uplatníte odpočet DPH na vstupu a nebudete platit navíc.

Vybrané daňové režimy pro malé podniky

Níže najdete stručný přehled nejčastěji používaných režimů, které pomáhají snížit DPH. Každý z nich má svá omezení, proto stojí za to porovnat, který vám nejvíc vyhovuje.

Jak optimalizovat fakturaci a daňové doklady

Klíčovým krokem je mít daňové přiznání roční nebo měsíční výkaz, kde uvádíte souhrn DPH na vstupu i výstupu připravené přesně a včas. Doporučuji:

1. Ujistit se, že každá faktura obsahuje správné identifikační údaje, IČO a DIČ obou stran obsahuje zvláštní řádek pro DPH a sazbu, kterou použijete.
2. Ukládat daňové doklady doklady, které splňují zákonné náležitosti a umožňují odpočet DPH v elektronické podobě - usnadní to revizi a eliminuje papírový zmatek.
3. Pravidelně kontrolovat, zda jste nevyužili možnost reverse charge u nákupů ze zahraničí - šetří to DPH na vstupu a snižuje cash flow.
4. Rozdělit služby na „základní“ a „speciální“, kde základní podléhá snížené sazbě 10% (např. potraviny) a speciální na standardní 21% - správné rozdělení může vést k výraznému rozdílu v odváděné částce.

Příklady z praxi - úspory krok za krokem

Podívejme se na dva reálné příklady, jak drobné změny přinesly větší úsporu.

Příklad A - řemeslník s ročním obratem 1,8mil. Kč

• Původní režim: plátce DPH, odváděl 19% DPH na výstupu, ale neodpočet byl nízký kvůli nákupu materiálu od neplátců.
• Řešení: přechod na osvobození od DPH využitelný až do 2mil. Kč obratu. Výsledná úspora přibližně 120000Kč ročně.

Příklad B - e‑shop s exportem do EU

• Původní situace: uplatňoval standardní 21% DPH i na export, což přidávalo k ceně a snižovalo konkurenceschopnost.
• Řešení: využití reverse charge u EU obchodů a evidence daňového dokladu správného fakturačního dokladu pro export. Úspora okolo 250000Kč během prvního roku.

Časté chyby a jak se jim vyhnout

U méně zkušených podnikatelů se často objevují tyto chyby:

• Zapomenutí na včasné podání daňového přiznání - sankce může být až 0,05% z částky za každý den prodlení.
• Nesprávné označení sazby DPH na faktuře - finanční úřad může odmítnout odpočet.
• Ignorování možnosti pouze zdanit výnosy (tzv. „zjednodušený režim“) při malých příjmech - ztrácíte příležitost k nižší administrativě.
• Nezohlednění výjimek jako jsou zdravotnické služby nebo vzdělávání, kde platí 0% sazba.

Opravná akce je často jednoduchá: prohlédněte poslední 12‑měsíční účetní výpis, najděte nesrovnalosti a opravte je v dalším podání.

Checklist pro snížení DPH

• Zkontrolujte, zda váš roční obrat nepřekračuje limity pro osvobození od DPH.
• Zvažte, zda je pro vás výhodnější přejít na „paušální daň“ nebo zůstat plátcem.
• Ujistěte se, že všechny faktury splňují náležitosti podle zákona o DPH mají správnou sazbu a řádné identifikační údaje.
• Proveďte audit posledních 6 měsíců a vyhledejte možnosti uplatnění reverse charge a snížených sazeb.
• Uložte všechny daňové doklady elektronicky, aby revize byla rychlejší.
• Naplánujte si termíny pro podání daňového přiznání a platby DPH, aby nedošlo k penalizacím.